A gestão financeira proativa se apresenta como estratégia para as empresas que buscam antecipar soluções para momentos de crise. Diferente das práticas convencionais, que agem após o surgimento dos problemas, a metodologia trabalha com prevenção, identificando sinais de alerta e criando mecanismos de proteção antes que as dificuldades se concretizem.
A Fundação Instituto Administração (FIA) define a gestão financeira como “etapa obrigatória para alcançar objetivos que dependem de dinheiro”. No contexto corporativo, destaca que, sem ela, “as empresas flertam perigosamente com o prejuízo e, no médio e longo prazo, com a falência total.”
A abordagem proativa possibilita a projeção de cenários, inclusive os adversos, com o propósito de estabelecer um planejamento com a orientação sobre as medidas a serem tomadas. Para isso, o Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas (Sebrae) defende que é necessária a mudança cultural da empresa.
A cultura de uma organização pode ser compreendida como conjunto de práticas, valores e comportamentos que refletem como uma empresa se conduz, como informa o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC).
Para o Sebrae, a gestão financeira proativa exige que as lideranças deixem de lado uma postura reativa e assumam um papel de monitoramento e prevenção. Dessa forma, o trabalho deve focar em planejamento, controle e análise contínua das atividades financeiras do negócio.
Na prática, a empresa pode se antecipar sobre como será a sua atuação em um cenário de retração do mercado interno, por exemplo. Por meio da gestão financeira proativa, é possível pensar alternativas para garantir os resultados diante desse contexto. E para cada medida pensada, estabelecer um plano de ação.
Nesse mesmo exemplo, se a empresa opta pela internacionalização dos negócios para não depender exclusivamente do mercado interno, o plano de ação dessa medida deve incluir desde uma avaliação sobre por que abrir uma conta internacional em uma instituição financeira até uma pesquisa de mercado sobre demanda, oferta e público-alvo, passando também pelo conhecimento das regras para exportação.
Como implementar a gestão proativa
A implantação de uma gestão financeira proativa inclui quatro pilares: planejamento, controle, análise e investimento, como informa a FIA. Para planejar é preciso conhecer muito bem a realidade do negócio, o que inclui não só as finanças, mas também a rotina operacional para entender os custos existentes.
Já o controle deve ser realizado diariamente por meio do gerenciamento dos fluxos de capital. Além do acompanhamento de entradas e saídas do fluxo de caixa, é necessária a conciliação bancária para ver se a apuração coincide com o saldo da conta, orienta a FIA.
A análise consiste na compreensão dos dados financeiros e das movimentações a fim de garantir maior embasamento para as decisões. O investimento consolida todo esse planejamento e deve incluir a adoção de tecnologias que facilitem todo o processo.
Ferramentas
Uma boa gestão financeira exige a sincronia entre os setores de compras, comercial, contas a pagar e a receber e o controle da produção. Para essa integração, ferramentas tecnológicas, como tag de cobrança automática, podem ser utilizadas para otimizar processos de pagamento e reduzir riscos operacionais.
Outra ferramenta que pode facilitar o processo é o Demonstrativo de Resultados (DRE), que detalha receitas, despesas, ganhos e perdas de um determinado período. Já os sistemas ERP (Enterprise Resource Planning) conseguem automatizar grande parte dos processos financeiros que antes demandavam horas de trabalho manual, desde o lançamento de notas fiscais até a conciliação bancária.
Benefícios
De acordo com o Sebrae, a proatividade na gestão financeira pode trazer muitos benefícios para os negócios. Ao ter uma visão ampla da saúde do negócio e se antecipar a possíveis momentos de dificuldade, que podem incluir não apenas crises econômicas, como também a própria sazonalidade de alguns negócios, a empresa identifica desperdícios, se prepara para superar momentos de dificuldade e consolida uma boa reputação no mercado, o que é capaz de atrair o interesse de clientes e investidores.